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- 索??引??號：
- K3634658-6-2023-00264
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- 分???????類：
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 2023-08-23
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- 名???????稱：
- 匯率風(fēng)險(xiǎn)情景與外匯衍生產(chǎn)品運(yùn)用案例集（4）
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- 文???????號：
匯率風(fēng)險(xiǎn)情景與外匯衍生產(chǎn)品運(yùn)用案例集（4）
案例：利用展期交易管理出口收匯時(shí)間變化的匯率風(fēng)險(xiǎn)某出口企業(yè)辦理對外出口后，約定3 個(gè)月后收到國外進(jìn)口商支付的美元貨款。該企業(yè)針對外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，在銀行敘做遠(yuǎn)期結(jié)匯交易，提前確定3 個(gè)月后的結(jié)匯價(jià)格，進(jìn)而鎖定出口收入。但臨近收款日，國外進(jìn)口商提出因故需要延期付款，導(dǎo)致原有的遠(yuǎn)期交易無法如期履約交割。針對延期的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，該企業(yè)可以向銀行申請將原有的遠(yuǎn)期合約辦理展期交易，適應(yīng)調(diào)整后的出口收匯匯率風(fēng)險(xiǎn)管理需要。
小結(jié)：對外貿(mào)易和投融資活動中產(chǎn)生的具有真實(shí)、合規(guī)交易基礎(chǔ)的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，利用外匯衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行套保后，若外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口發(fā)生變化導(dǎo)致履約時(shí)間延期，可以根據(jù)實(shí)際情況辦理展期交易，外匯管理政策對于展期次數(shù)、期限和價(jià)格沒有限制，由銀行與客戶按照匯率風(fēng)險(xiǎn)管理需要和商業(yè)原則協(xié)商確定。
