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- 索??引??號：
- 00021891-5-2015-00221
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2015-09-30
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- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：DQT公司虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易逃匯案
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- 文???????號：
一、案情簡介
DQT公司成立于2010年，注冊資本100萬元人民幣，經(jīng)營范圍為機(jī)電設(shè)備、電子產(chǎn)品等進(jìn)出口業(yè)務(wù)。2012年8月至2013年5月期間，DQT公司為賺取人民幣定期存款利息收入與外匯貸款資金成本之間的利差，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，以支付保證金、銀票質(zhì)押等擔(dān)保方式，先后向7家銀行的分支機(jī)構(gòu)提供虛假的轉(zhuǎn)口貿(mào)易代理合同、購銷合同、發(fā)票和提單等貿(mào)易單證，申請國內(nèi)外匯貸款（進(jìn)口押匯）、海外代付獲取外匯融資資金共計(jì)76筆，金額合計(jì)29493.11萬美元。DQT公司在收到外匯貸款后即以“轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付”的名義將上述外匯資金電匯至由DQT公司法人王某控制的6家境外公司賬戶。1-3天后，DQT公司又以“轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯”的名義從上述境外公司辦理收匯。收到的外匯資金部分直接歸還外匯貸款，部分結(jié)匯后以人民幣資金質(zhì)押形式辦理新的外匯貸款。該公司通過虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易，獲得銀行貿(mào)易融資，從而循環(huán)套取銀行本外幣間的存貸利差。經(jīng)查，DQT公司與相關(guān)銀行約定的貸款利率區(qū)間為1.31%-2.05%，貸款期限為3個月到1年期不等。人民幣保證金利率為2.86%-3.3%。則該公司通過虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易累計(jì)獲取的存貸利差收益為588.68萬元。
二、定性和處罰
DQT公司偽造提單辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外付匯的行為違反了《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第十二條：“經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。”；第十四條：“經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、收匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付?！钡囊?guī)定，將境內(nèi)外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，且數(shù)額巨大，屬于逃匯行為。
目前公安部門已經(jīng)采取資產(chǎn)保全措施凍結(jié)DQT公司在4家銀行開立的賬戶，凍結(jié)資金金額為8.72億元人民幣。檢查機(jī)關(guān)已對該公司法人代表王某提起公訴。
