-
- 索??引??號(hào)：
- 00021891-5-2015-00235
-
- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會(huì)公眾
-
- 來???????源：
- 國家外匯管理局河北省分局
-
- 發(fā)布日期：
- 2015-10-19
-
- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：LZF個(gè)人分拆結(jié)售匯案
-
- 文???????號(hào)：
一、案情簡介
2011年1月1日至2012年8月31日期間，境內(nèi)個(gè)人LZF從境外以“生活費(fèi)”的名義采取分拆方式，分49次、每次金額接近5萬美元，分別匯入境內(nèi)GLC、QZT等35人名下。該35人在本人年度限額（5萬美元）內(nèi)結(jié)匯后，將剩余資金劃至直系親屬再結(jié)匯。LZF匯集上述全部結(jié)匯資金后轉(zhuǎn)入其母親LJR在某銀行開立的帳戶，之后大部分資金再轉(zhuǎn)入LZF個(gè)人帳戶及其控制的A公司帳戶上。上述資金主要用于支付A公司工資990萬元、貸款2782.8萬元、管理費(fèi)556.3萬元。據(jù)查，兩年間LZF通過分拆方式結(jié)匯127筆，涉及金額共計(jì)678.1萬美元，結(jié)匯所得人民幣4326.8萬元，涉及境內(nèi)個(gè)人86人次。
二、定性和處罰
LZF上述以分拆結(jié)匯方式逃避限額監(jiān)管的行為，違反了《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令【2006】第3號(hào)）第七條“銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理”的規(guī)定，屬非法結(jié)匯行為。
外匯管理局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十一條“違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款”的規(guī)定，對(duì)LZF進(jìn)行了罰款處罰。
