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- 索??引??號：
- 00021891-5-2016-00256
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2016-10-13
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- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：A公司貿(mào)易信貸未報告案
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- 文???????號：
外匯違規(guī)案例：A公司貿(mào)易信貸未報告案
一、案情簡介
A公司成立于2010年9月1日，注冊資金1000萬，主要從事紡織品、服裝等貨物的進出口。在2014年外匯現(xiàn)場檢查中，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2013年6月期間，發(fā)生了三筆對韓國B公司的預付貨款，均未在規(guī)定的30天的時限內(nèi)通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)進行貿(mào)易信貸報告。
二、定性和處罰
A公司預付貨款未履行義務性報告的行為違反了《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第三十七條 “符合下列情況之一的業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進出口或收付匯業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息：（一）30天以上（不含）的預收貨款、預付貨款”的規(guī)定，屬于違反外匯登記管理規(guī)定的行為。
依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第五款“有下列情況之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可處30萬元以下的罰款，對個人可處5萬元以下的罰款：（五）違反外匯登記管理規(guī)定的”的規(guī)定，當?shù)赝鈪R管理機關依法對A公司作出了行政處罰。
