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- 索??引??號(hào)：
- 00021891-5-2016-00257
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- 分???????類(lèi)：
- 外匯檢查與法律適用??各類(lèi)社會(huì)公眾
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- 來(lái)???????源：
- 國(guó)家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2016-10-13
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- 名???????稱(chēng)：
- 外匯違規(guī)案例：某鋼鐵有限公司違反國(guó)際收支申報(bào)規(guī)定案
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- 文???????號(hào)：
一、案情簡(jiǎn)介
某鋼鐵公司是于2000年改制后組建的股份制企業(yè)，注冊(cè)資金5800萬(wàn)元，主要生產(chǎn)各類(lèi)熱軋角鋼、槽鋼等鋼鐵產(chǎn)品。2014年外匯非現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，該公司在2014年2月至8月期間，辦理了5筆境外收款，并進(jìn)行了國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，但其申報(bào)日期均晚于實(shí)際收款日期10天以上。
二、定性和處罰
某鋼鐵公司上述行為，違反了《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》第二十四條第二款“涉外收入款項(xiàng)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報(bào)”的規(guī)定。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第一款“有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的”的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R管理機(jī)關(guān)依法對(duì)某鋼鐵公司作出行政處罰。
