-
- 索??引??號：
- 00021891-5-2016-00309
-
- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾
-
- 來???????源：
- 國家外匯管理局河北省分局
-
- 發(fā)布日期：
- 2016-12-06
-
- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：T重工股份有限公司貿(mào)易信貸未報告案
-
- 文???????號：
外匯違規(guī)案例：T重工股份有限公司貿(mào)易信貸未報告案
一、案情簡介
T重工股份有限公司（以下簡稱T公司）注冊資本22230萬元，主要從事大型機械及運輸設備制造及服務，產(chǎn)品主要行銷香港、新加坡、意大利、日本、韓國等國家和地區(qū)。2013年2月1日T公司被外匯管理局列為B類監(jiān)管企業(yè)。2013年2-9月期間該公司共有8筆計10568548.6美元的預收貨款未進行義務性報告，共有10筆計2772509.71美元的預付貨款未進行義務性報告。
二、定性和處罰
T公司未履行貿(mào)易信貸報告義務的行為違反了《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第三十七條“符合下列情況之一的業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進出口或收付匯業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息。（四）B、C類企業(yè)在分類有效監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預收貨款、預付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款”的規(guī)定，屬于違反外匯登記管理規(guī)定的行為。
依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第五款“有下列情況之一的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，對機構(gòu)可處30萬元以下的罰款，對個人可處5萬元以下的罰款：（五）違反外匯登記管理規(guī)定的”的規(guī)定，當?shù)赝鈪R管理機關(guān)對該公司作出了行政處罰。
