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- 索??引??號：
- 00021891-5-2017-00103
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2017-04-14
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- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：SD包裝有限公司違反外匯登記管理規(guī)定案
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- 文???????號：
一、 案情簡介
SD包裝有限公司于2013年3月至7月期間，分別進口三筆貨物，并于2013年10月至11月期間分別進行了對應貨款的延期支付，金額累計1617.9萬歐元；于2013年1月至12月期間，分別出口貨物兩筆，并于2013年5月和2014年3月分別收到相應延期貨款，金額累計24.05萬美元。上述5筆業(yè)務的收付匯時間與貨物進出口實際發(fā)生時間相差均超過30天，但該公司均未通過《貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)》報送相應的預計收付匯日期等信息。
二、定性和處罰
SD公司上述行為違反了《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號）附件2《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第三十七條“符合下列情況之一的業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進出口或收付匯業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息：（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款”的規(guī)定，構成了違反外匯登記管理規(guī)定的行為。
依據(jù)《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號）附件2《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第七十一條“有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款: （四）未按照本細則及相關規(guī)定辦理貿易外匯業(yè)務登記（含報告）手續(xù)?！焙汀吨腥A人民共和國外匯管理條例》第四十八條“有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：（五）違反外匯登記管理規(guī)定的”的規(guī)定，當?shù)赝鈪R管理機關對該公司作出了行政處罰。
