-
- 索??引??號(hào)：
- 00021891-5-2017-00104
-
- 分???????類(lèi)：
- 外匯檢查與法律適用??各類(lèi)社會(huì)公眾
-
- 來(lái)???????源：
- 國(guó)家外匯管理局河北省分局
-
- 發(fā)布日期：
- 2017-04-14
-
- 名???????稱(chēng)：
- 外匯違規(guī)案例：朱某個(gè)人分拆購(gòu)付匯案
-
- 文???????號(hào)：
一、 案情簡(jiǎn)介
朱某，TCF公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。其家庭成員有：妻子呂某和兩個(gè)兒子、兩個(gè)女兒。除大女兒在國(guó)內(nèi)外，其他三個(gè)子女均在加拿大上學(xué)，其妻在加拿大陪讀。2014年1-12月期間，朱某分別委托境內(nèi)52名個(gè)人，以“留學(xué)學(xué)費(fèi)及生活費(fèi)”名義，通過(guò)2家商業(yè)銀行的4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)匯并向加拿大匯出加元37筆、合計(jì)金額1994500 加元，美元15筆、合計(jì)金額749640美元，總計(jì)金額折256.25萬(wàn)美元。匯款主要用于為其家屬在加拿大購(gòu)置房產(chǎn)。
二、定性和處罰
朱某組織52人分拆購(gòu)付匯的行為，違反了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號(hào)）“一、個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額管理。個(gè)人分拆結(jié)售匯行為主要具有以下特征：（二）5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)”的規(guī)定，屬于非法逃匯行為。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款”之規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R管理機(jī)關(guān)依法對(duì)朱某作出了行政處罰。
