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- 索??引??號：
- K1918108-9-2019-00199
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- 分???????類：
- 其他??外匯綜合管理??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局江西省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2019-10-11
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- 名???????稱：
- 外匯業(yè)務知識問答（一百三十三）
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- 文???????號：
外匯業(yè)務知識問答（一百三十三）
問：如何區(qū)分資金流和貨物流不一致，如不一致應如何處理？
答：資金的收付款人應與海關關單的境內收發(fā)貨人一致。
（1）非海關特殊監(jiān)管區(qū)域內的企業(yè)，主體不一致主要適用于以下三類情況：一是因企業(yè)分立、合并等原因導致進出口與收付匯主體不一致；二是捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；三是經外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致。
符合上述條件的，企業(yè)辦理貿易主體不一致業(yè)務需提供以下材料：書面情況說明，出口或進口合同、收款申報單證或進口報關單證、捐贈協(xié)議（捐贈項下）、分立或合并證明文件（分立、合并項下）及外匯局要求的其他材料。
（2）海關特殊監(jiān)管區(qū)域內的企業(yè)，可以辦理主體不一致的貨物貿易外匯收支。
辦理業(yè)務時，如果付款人與提供的正本進口貨物報關單或進境備案清單上的收發(fā)貨人不一致，須提供以下審核材料：付款人與收發(fā)貨人不一致原因的書面說明，可證實交易真實性及該不一致情況的商業(yè)憑證，以及相關海關監(jiān)管憑證。銀行應當按照“展業(yè)三原則”對企業(yè)資金流和貨物流不一致業(yè)務的真實性進行合理審查，必要時可要求企業(yè)補充提供相關材料。
