-
- 索??引??號(hào)：
- K1918108-9-2019-00210
-
- 分???????類：
- 其他??資本項(xiàng)目管理??非銀行金融機(jī)構(gòu)??個(gè)人
-
- 來???????源：
- 國家外匯管理局江西省分局
-
- 發(fā)布日期：
- 2019-10-25
-
- 名???????稱：
- 外匯業(yè)務(wù)知識(shí)問答（一百四十一）
-
- 文???????號(hào)：
外匯業(yè)務(wù)知識(shí)問答（一百四十一）
問：根據(jù)什么材料來判斷是特殊目的公司，或者根據(jù)什么材料判斷投融資目的？
答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）文的規(guī)定，凡同時(shí)滿足以下幾個(gè)條件，可以判定該項(xiàng)目存在返程投資目的：
一是在境內(nèi)個(gè)人申請(qǐng)辦理境外特殊目的公司登記之前，該境內(nèi)個(gè)人已直接或間接控制了一家或若干家境內(nèi)企業(yè)的股權(quán)，特殊目的公司未來將以合法方式直接或間接控制該境內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)或權(quán)益；
二是按照當(dāng)前行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，從行業(yè)、規(guī)模、盈利能力等角度看，這些境內(nèi)企業(yè)有潛力進(jìn)一步獲得境外的股權(quán)或債權(quán)融資；
三是個(gè)人提供返程投資承諾，并表示在合理時(shí)期內(nèi)實(shí)施返程投資。銀行按照展業(yè)原則對(duì)交易行為做出真實(shí)性審核和判斷，并從登記范圍中排除那些“明顯不具備商業(yè)合理性的情形”。
