國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為規(guī)范銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理，提高銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)質(zhì)量，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、銀行統(tǒng)計(jì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將非美元貨幣折算為美元時(shí)，應(yīng)使用實(shí)時(shí)交易匯率。對(duì)于使用實(shí)時(shí)交易匯率確有困難的，可以按照一日一價(jià)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，不得按旬或按月取統(tǒng)一折算價(jià)。每日價(jià)格的選取方式由各銀行總行自行確定。
二、銀行為客戶辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)，在按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)＜銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度＞的通知》（匯發(fā)［２００６］４２號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理的通知（匯發(fā)［２００６］２６號(hào)）等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)時(shí)，應(yīng)遵守以下規(guī)定：
（一）遠(yuǎn)期擇期交易，應(yīng)嚴(yán)格按照客戶實(shí)際履約日期統(tǒng)計(jì)遠(yuǎn)期履約數(shù)據(jù)。
（二）遠(yuǎn)期結(jié)匯違約，應(yīng)以負(fù)值計(jì)入遠(yuǎn)期結(jié)匯簽約；在單獨(dú)統(tǒng)計(jì)遠(yuǎn)期違約的欄目，應(yīng)以正值計(jì)入遠(yuǎn)期結(jié)匯違約。遠(yuǎn)期售匯違約，應(yīng)以負(fù)值計(jì)入遠(yuǎn)期售匯簽約；在單獨(dú)統(tǒng)計(jì)遠(yuǎn)期違約的欄目，應(yīng)以正值計(jì)入遠(yuǎn)期售匯違約。
（三）遠(yuǎn)期結(jié)匯展期，應(yīng)以負(fù)值計(jì)入遠(yuǎn)期結(jié)匯簽約，再記錄一筆新的遠(yuǎn)期結(jié)匯簽約；在單獨(dú)統(tǒng)計(jì)遠(yuǎn)期展期的欄目，應(yīng)以正值計(jì)入遠(yuǎn)期結(jié)匯展期。遠(yuǎn)期售匯展期，應(yīng)以負(fù)值計(jì)入遠(yuǎn)期售匯簽約，再記錄一筆新的遠(yuǎn)期售匯簽約；在單獨(dú)統(tǒng)計(jì)遠(yuǎn)期展期的欄目，應(yīng)以正值計(jì)入遠(yuǎn)期售匯展期。
（四）遠(yuǎn)期結(jié)售匯提前履約，應(yīng)作為正常履約在遠(yuǎn)期結(jié)售匯履約的報(bào)表中統(tǒng)計(jì)。
（五）與客戶新簽掉期合約調(diào)整遠(yuǎn)期或掉期合約期限時(shí)，該掉期業(yè)務(wù)不得作為一筆新的掉期交易單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。
（六）掉期交易不得分拆為一筆即期和一筆遠(yuǎn)期交易統(tǒng)計(jì)。
三、銀行應(yīng)加強(qiáng)結(jié)售匯綜合頭寸的內(nèi)部管理，定期與會(huì)計(jì)科目核對(duì)，避免發(fā)生異常差異。
（一）對(duì)于由于匯率折算差異導(dǎo)致兩者不一致的情況，銀行應(yīng)按年調(diào)整，并在調(diào)整前向核定其頭寸的國(guó)家外匯管理局或其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申請(qǐng)，由外匯局核準(zhǔn)后調(diào)整。
（二）銀行２００８年１２月３１日的綜合頭寸與會(huì)計(jì)科目異常差異，應(yīng)在２００９年２月２８日之前，向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)后調(diào)整。
四、本文自２００９年１月１日起執(zhí)行。
各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和中外資外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與國(guó)家外匯管理局聯(lián)系。（聯(lián)系電話：０１０－６８４０２３１３，６８４０２３７４；傳真：０１０－６８４０２３１５）
特此通知。
二ＯＯ八年十月二十一日
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