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- 索引號：
- 000014453-2010-00087
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- 分???????類：
- 經(jīng)常項目管理,通知,各類社會公眾
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- 來????源：
- 國家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 2010-12-31
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- 名????稱：
- （已廢止）國家外匯管理局關(guān)于實施貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理有關(guān)問題的通知
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- 文????號：
- 匯發(fā)[2010]67號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行： 為提高境內(nèi)企業(yè)資金使用效率，進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》的有關(guān)規(guī)定，在試點基礎(chǔ)上，國家外匯管理局決定自2011年1月1日起在全國范圍內(nèi)實施《貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》，見附件1）?，F(xiàn)將《暫行辦法》與操作規(guī)程（見附件2）下發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下： 一、 各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)遵照《暫行辦法》，認(rèn)真開展出口收入存放境外全國推廣工作，及時對轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)及申請開展出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)政策宣傳，密切跟蹤、認(rèn)真研究解決政策在全國推廣過程中發(fā)現(xiàn)的問題。 二、 試點地區(qū)已經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的出口收入存放境外試點企業(yè)可根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，對境外賬戶收支信息報告方式等進(jìn)行調(diào)整。 三、 各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)于每月前5個工作日內(nèi)將上月轄內(nèi)出口收入存放境外相關(guān)情況報國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司。 各分局、外匯管理部收到本通知后，請盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局、支局、外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關(guān)單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)至所屬分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。 聯(lián)系電話：010-68402450 特此通知。 附件：1.貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理暫行辦法 2.貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理暫行辦法操作規(guī)程 二〇一〇年十二月二十七日 附件1貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理暫行辦法 第一條 為提高境內(nèi)企業(yè)的資金使用效率，進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其它相關(guān)外匯管理規(guī)定，制定本辦法。 第二條 境內(nèi)企業(yè)可依據(jù)本辦法將具有真實、合法交易背景的貨物貿(mào)易出口收入（以下簡稱出口收入）存放境外（含港澳臺地區(qū)，下同）。 第三條 境內(nèi)企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件： (一) 具有出口收入來源，且在境外有符合本辦法規(guī)定的支付需求； (二) 近兩年內(nèi)無違反外匯管理規(guī)定行為； (三) 有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度； (四) 國家外匯管理局及其分局、外匯管理部規(guī)定的其他條件。 第四條 符合規(guī)定條件的境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)可由集團(tuán)總部或指定一家參與的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè)，由其負(fù)責(zé)按照本辦法規(guī)定，對所有參與的境內(nèi)成員公司存放境外的出口收入實行集中收付。 第五條 境內(nèi)企業(yè)開立用于存放出口收入的境外賬戶（以下簡稱境外賬戶）前，應(yīng)當(dāng)選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報送協(xié)議》（以下簡稱《協(xié)議》，見附1），并到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）辦理開戶登記。 第六條 境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)實行集中收付的，應(yīng)由主辦企業(yè)到其所在地外匯局辦理開戶登記。主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應(yīng)事先到其所在地外匯局進(jìn)行資格登記。 第七條 境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)持下列材料到所在地外匯局辦理開戶登記： (一) 法人代表或其授權(quán)人簽署并加蓋企業(yè)公章的書面申請；首次登記時，書面申請中應(yīng)當(dāng)說明境內(nèi)企業(yè)根據(jù)實際需要確定的年度累計出口收入存放境外規(guī)模； (二) 《出口收入存放境外登記表》（見附2）； (三) 境內(nèi)企業(yè)與境外開戶行簽訂的《協(xié)議》； (四) 境內(nèi)企業(yè)為實施出口收入存放境外運作而制定的內(nèi)控制度（首次登記時提交）； (五) 實行集中收付的，首次登記時還需提交參與成員公司情況說明、參與成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會計記賬管理辦法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見附3）； (六) 國家外匯管理局及其分支局要求的其他材料。 第八條 境內(nèi)企業(yè)開立境外賬戶后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將賬號和賬戶幣種報所在地外匯局備案；境外賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將變更信息報所在地外匯局備案。 第九條 同一境內(nèi)企業(yè)開立的境外賬戶不得超過5個，特殊情況下需增加境外賬戶數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。 第十條 境內(nèi)企業(yè)年度累計存放境外資金不得超出已登記的出口收入存放境外規(guī)模。需提高存放境外規(guī)模的，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)向所在地外匯局進(jìn)行變更登記。 第十一條 境外賬戶的收入范圍包括： (一) 出口收入； (二) 賬戶資金孳息； (三) 外匯局批準(zhǔn)的其他收入。 支出范圍包括： (一) 貨物貿(mào)易項下支出； (二) 境外承包工程、傭金、運保費項下費用支出； (三) 與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費用支出； (四) 經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項目支出； (五) 調(diào)回境內(nèi)； (六) 符合國家外匯管理局規(guī)定的其他支出。 第十二條 境外賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家或地區(qū)相關(guān)法律規(guī)定。 第十三條 境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定格式（見附4），向所在地外匯局如實報告出口收入存放境外收支情況，每個月至少報告一次。 存放境外資金運用出現(xiàn)重大損失的，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時報告所在地外匯局。 第十四條 境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求境外開戶行按照《協(xié)議》約定，按月向所在地外匯局指定的地址郵寄境外賬戶對賬單。 第十五條 境內(nèi)企業(yè)報告的出口收入存放境外收支信息可用于辦理核銷或核查手續(xù)。外匯局根據(jù)境內(nèi)企業(yè)報告的相關(guān)信息和境外開戶行對賬單，對境外賬戶收支的真實性進(jìn)行合理審查。 第十六條 境內(nèi)企業(yè)可以根據(jù)自身經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。 境內(nèi)企業(yè)關(guān)閉境外賬戶后，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向所在地外匯局備案。 第十七條 境內(nèi)企業(yè)存在本辦法第二十條第（一）、（二）、（三）、（四）項規(guī)定行為的，外匯局可責(zé)令其限期關(guān)閉境外賬戶，并調(diào)回賬戶資金余額。 第十八條 境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)對存放境外出口收入實行集中收付的，應(yīng)當(dāng)做好參與成員公司債權(quán)債務(wù)的管理及相應(yīng)的會計記賬工作，清晰區(qū)分各參與成員公司的債權(quán)債務(wù)狀況及金額。 存放境外出口收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照成員公司各自存款情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項目外匯賬戶。 第十九條 境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)保留與境外賬戶收支相關(guān)的交易合同、憑證等文件資料五年備查。外匯局對境內(nèi)企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，可對異常情況實施現(xiàn)場核查。 第二十條 境內(nèi)企業(yè)存在下列行為的，外匯局按《中華人民共和國外匯管理條例》相關(guān)規(guī)定予以處罰： (一) 未經(jīng)外匯局登記，擅自在境外開戶存放資金的； (二) 提供虛假材料開立境外賬戶的； (三) 超出本辦法規(guī)定的賬戶收支范圍或違反本辦法其他規(guī)定使用境外賬戶的； (四) 未按規(guī)定報送境外賬戶相關(guān)情況和數(shù)據(jù)的； (五) 未按規(guī)定調(diào)回或關(guān)閉境外賬戶的； (六) 違反本辦法規(guī)定的其他行為。 第二十一條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要對出口收入存放境外的資格條件、存放規(guī)模、期限或調(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整。 第二十二條 依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部視同境外銀行，適用本辦法。 前款所稱離岸銀行業(yè)務(wù)部按照本辦法規(guī)定吸收的境內(nèi)企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計；相應(yīng)離岸賬戶與境內(nèi)其他賬戶資金往來，按照跨境交易管理，并按照規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。 第二十三條 具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人與保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)不適用本辦法。 第二十四條 本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。 第二十五條 本辦法自 2011年 1月 1日起施行。以前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。 附1：《賬戶收支信息報送協(xié)議》 附2：《出口收入存放境外登記表》 附3：《出口收入存放境外資格登記表》 附4：《出口收入存放境外收支情況報告表》 |
附件1: 辦法附件1 賬戶收支信息報送協(xié)議
附件2: 辦法附件2 出口收入存放境外登記表
附件3: 辦法附件3 出口收入存放境外資格登記表
附件4: 辦法附件4 出口收入存放境外收支情況報告表
附件5: 貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理暫行辦法操作規(guī)程
