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近日，國家外匯管理局發(fā)布通知，決定自2014年6月1日起實施《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定（試行）》（匯發(fā)[2014]23號，以下簡稱《規(guī)定》），在前期試點基礎(chǔ)上，深化跨國公司外匯資金集中運營管理改革試點。國家外匯管理局有關(guān)負責人就相關(guān)問題接受了記者采訪。

一、深化跨國公司外匯資金集中運營管理改革試點的目標是什么？

答：深化跨國公司外匯資金集中運營管理改革試點的目標，一是切實服務(wù)實體經(jīng)濟。大力促進貿(mào)易投資便利化，進一步降低企業(yè)經(jīng)營成本，方便企業(yè)充分利用兩個市場、兩種資源，支持跨國公司總部經(jīng)濟發(fā)展，為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級創(chuàng)造條件。二是進一步簡政放權(quán)。推進外匯管理理念和方式轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮市場對資源配置的決定性作用。三是探索可復制、可推廣的資本項目可兌換體制和機制。促進企業(yè)和銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，探索投融資匯兌便利，降低外匯管理成本，增強企業(yè)和銀行國際競爭力，不斷釋放改革紅利。四是綜合監(jiān)管加強風險防控。實施宏觀審慎管理，健全跨境資本雙向有序流動機制，加強數(shù)據(jù)申報與監(jiān)測分析，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風險的底線。

二、據(jù)了解，跨國公司外匯資金集中運營管理改革自2012年底開始試點，此次深化改革試點有什么考慮？

答：為加大對跨境貿(mào)易投資的金融支持，2012年12月1日以來，國家外匯管理局在全國12個省市開展了三批跨國公司外匯資金集中運營管理試點，參與試點企業(yè)73家（包括2247個境內(nèi)外成員單位），12家中外資銀行成為試點合作銀行。試點充分尊重市場需求，取得明顯成效。一是大幅降低了企業(yè)財務(wù)成本，實體經(jīng)濟受益顯著。如北京地區(qū)1年累計為試點企業(yè)帶來上億元人民幣綜合收益。二是進一步優(yōu)化“總部經(jīng)濟”政策環(huán)境，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。試點過程中，有的跨國公司將中國區(qū)財務(wù)管理中心提升為亞太區(qū)財務(wù)管理中心，有的在中國設(shè)立了全球區(qū)域結(jié)算中心。三是提升銀行國際競爭力。通過為跨國公司提供資金管理創(chuàng)新服務(wù)，有的試點銀行穩(wěn)步增加市場份額，實現(xiàn)銀企互利共贏。四是突破現(xiàn)有管理框架，為探索主體監(jiān)管和資本項目開放積累了有益經(jīng)驗。五是風險防范措施到位，外匯收支風險整體可控。

根據(jù)試點情況，跨國公司外匯資金集中運營管理比較成熟有效，得到了企業(yè)、銀行和地方政府廣泛歡迎和支持，具備了進一步深化改革試點的條件。因此，國家外匯管理局出臺了《規(guī)定》。

三、此次深化改革試點在哪些方面做了改進和創(chuàng)新？

答：跨國公司外匯資金集中運營管理改革，不同于現(xiàn)行區(qū)分經(jīng)常項目、資本項目的管理體制，打破了經(jīng)常、資本常規(guī)管理界限，以公司治理結(jié)構(gòu)相對良好的跨國公司為載體，通過國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶管理方式，分別集中管理境內(nèi)、境外成員單位外匯資金，降低整體結(jié)算及匯兌成本，賦予企業(yè)更大的資金運作空間，體現(xiàn)了服務(wù)實體經(jīng)濟的特點。一是創(chuàng)新跨國公司賬戶體系。跨國公司可同時或單獨開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶，集中管理境內(nèi)外成員企業(yè)外匯資金。國際外匯資金主賬戶與境外劃轉(zhuǎn)自由，無額度控制，國內(nèi)、國際兩個賬戶資金有限融通，可在規(guī)定的外債和對外放款資金額度內(nèi)劃轉(zhuǎn)，為境內(nèi)外成員融通資金提供便利。二是便利跨國公司資金集中運用?？鐕纠猛毁~戶實現(xiàn)了不同成員企業(yè)、不同性質(zhì)資金的歸集處理，既可以辦理境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項下資金收付，并開展資金集中收付和軋差凈額結(jié)算，也可運營直接投資、外債、對外放款等資金，節(jié)約企業(yè)財務(wù)成本。三是進一步簡化跨國公司單證審核。銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則辦理經(jīng)常項目收結(jié)匯、購付匯手續(xù)，服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。四是統(tǒng)籌使用外債、對外放款額度。跨國公司既可以集中管理使用成員企業(yè)全部外債和對外放款額度，也可集中部分外債和對外放款額度，便利企業(yè)內(nèi)部調(diào)劑余缺。五是資本金、外債結(jié)匯采取負面清單管理。資本金和外債資金可先結(jié)匯進入企業(yè)開立的人民幣專用存款賬戶，審核真實性后對外支付。

四、此次深化改革試點政策適用哪些主體，申請程序是什么？

答：上年度外匯收支規(guī)模1億（含）美元以上的跨國公司（成員企業(yè)合并計算）或單一企業(yè)集團，無論中資還是外資，只要具有真實業(yè)務(wù)需求、規(guī)定的管理措施和手段、近三年無重大外匯違規(guī)行為、貨物貿(mào)易分類結(jié)果為A類，均可以開辦跨國公司外匯資金集中運營管理試點業(yè)務(wù)。但深化改革試點工作并非一步到位，而是分階段推進，優(yōu)先考慮業(yè)務(wù)需求突出、內(nèi)控機制健全、風險把控能力強的企業(yè)。以實體經(jīng)濟需求為導向，適應(yīng)外匯收支形勢發(fā)展需要，實事求是，本著循序漸進，扎實穩(wěn)步實施的原則，不強求企業(yè)參與試點。企業(yè)開辦試點業(yè)務(wù)，需事前向外匯分局報送備案材料，分局備案后即可辦理業(yè)務(wù)，分局通過加強監(jiān)測分析實施監(jiān)管。

五、如何申請開辦試點的備案手續(xù)？

答：備案手續(xù)分為兩個層次。一是各外匯分局向總局備案操作規(guī)程。分局擬在轄內(nèi)開展跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)《規(guī)定》及當?shù)貙嶋H情況，制定細化準入條件等操作規(guī)程，按程序向總局備案后實施。為確?？鐕就鈪R資金集中運作管理業(yè)務(wù)順利開展，便利企業(yè)辦理業(yè)務(wù)，分局應(yīng)于2014年6月1日前完成備案手續(xù)。二是跨國公司向分局備案。包括注冊在上海自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)的跨國公司應(yīng)向所在地分局進行事前備案后開展跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)。對于《規(guī)定》實施前，已經(jīng)開展此項業(yè)務(wù)的跨國公司，如擬繼續(xù)適用之前的外匯資金集中運營管理框架和政策，無需向分局另行備案；如擬按《規(guī)定》調(diào)整試點方案，僅需向分局提交變更后的業(yè)務(wù)需求等材料備案，已經(jīng)提供的材料無需再提供。分局應(yīng)在收到完整的備案申請材料之日起二十個工作日內(nèi)，完成備案手續(xù)并出具備案通知書。

六、跨國公司開展試點后，如何辦理經(jīng)常項目集中收付匯和軋差凈額結(jié)算？

答：跨國公司可以指定主辦企業(yè)，集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項目外匯收支，并集中核算一定時期經(jīng)常項目下外匯應(yīng)收應(yīng)付資金，收支相抵后按凈額結(jié)算，原則上每個自然月軋差凈額結(jié)算不少于1次。收結(jié)匯和購付匯手續(xù)大幅簡化，經(jīng)辦銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

跨國公司經(jīng)常項目外匯收支極大便利的同時，銀行、企業(yè)也應(yīng)履行相應(yīng)的法律義務(wù)，確保交易的真實性。銀行審核真實性的，銀行留存審核后的單證5年備查；企業(yè)留存每筆收付匯相關(guān)單證5年備查。無論是主辦企業(yè)的實際收付款數(shù)據(jù)，還是集中收付款或軋差凈額結(jié)算前成員企業(yè)的原始收付款數(shù)據(jù)，都應(yīng)按規(guī)定做好國際收支統(tǒng)計申報及貨物貿(mào)易核查信息申報。各外匯分局將充分利用跨境資金流動監(jiān)測與分析平臺等科技手段，加強非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查。

七、跨國公司開展試點后，如何辦理外債資金和外商直接投資項下外匯資金意愿結(jié)匯？

答：跨國公司集中運營管理外債資金和外商直接投資項下外匯資金，可以在境內(nèi)成員企業(yè)之間調(diào)劑使用，并按照意愿方式辦理結(jié)匯。其中外商直接投資項下外匯資金包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金和境內(nèi)再投資賬戶資金。結(jié)匯時應(yīng)遵守如下規(guī)定：一是結(jié)匯應(yīng)由跨國公司指定的主辦企業(yè)通過其開立的國內(nèi)外匯資金主賬戶辦理。二是結(jié)匯所得人民幣資金應(yīng)劃入主辦企業(yè)對應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶（資本項目—結(jié)匯待支付賬戶）。資金使用時，開戶銀行應(yīng)審核真實性后直接支付，并留存相關(guān)單證5年備查。有關(guān)單證可以是主辦企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)所涉單證，也可是成員公司經(jīng)營范圍內(nèi)所涉單證。原則是誰使用資金誰提供單證。三是結(jié)匯后資金使用應(yīng)遵守現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，并不得用于法律法規(guī)禁止的用途。四是銀行、企業(yè)應(yīng)按規(guī)定及時準確地報送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。

八、跨國公司開展試點后，應(yīng)當如何開展國際收支申報？

答：跨國公司外匯資金集中運營主辦企業(yè)及成員企業(yè)應(yīng)嚴格按規(guī)定向銀行申報跨境資金收付性質(zhì)，辦理國際收支統(tǒng)計申報。一是國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶的跨境資金收付，應(yīng)按照關(guān)于跨境資金收付的國際收支申報要求進行申報。國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶與境內(nèi)非居民間的資金收付，應(yīng)按照關(guān)于境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民間交易的要求進行申報。二是國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，無需進行國際收支申報，但應(yīng)按照關(guān)于境內(nèi)居民之間外匯劃轉(zhuǎn)要求報送有關(guān)數(shù)據(jù)。三是經(jīng)常項目集中收付款或軋差凈額結(jié)算國際收支申報，區(qū)分實際收付款數(shù)據(jù)和逐筆還原的原始收付款數(shù)據(jù)進行申報。

九、此次深化改革試點采取了哪些措施防控風險？

答：一是繼續(xù)嚴格落實額度控制監(jiān)管“閥門”。國際與國內(nèi)主賬戶之間需在規(guī)定的外債和對外放款資金額度內(nèi)劃轉(zhuǎn)。二是加強數(shù)據(jù)監(jiān)測。賦予國內(nèi)、國際資金主賬戶專門賬戶代碼，全面采集兩賬戶外匯收支等信息；集中收付或軋差凈額結(jié)算，應(yīng)進行還原數(shù)據(jù)申報。三是強化銀企責任。銀行、企業(yè)簽署確認書，承諾合規(guī)辦理業(yè)務(wù)。四是加強核查檢查。銀行企業(yè)辦理業(yè)務(wù)，需留存相關(guān)單證備查，通過外匯局跨境資金監(jiān)測平臺加強數(shù)據(jù)統(tǒng)計與監(jiān)測分析，確保風險可控。