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國際收支統(tǒng)計
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- 索??引??號：
- K0000232-7-2015-00051
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- 分???????類：
- 公告??國際收支統(tǒng)計與結售匯管理??銀行
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局山東省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2015-05-19
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- 名???????稱：
- （已廢止）山東分局現(xiàn)行有效規(guī)范性文件2：關于印發(fā)《國家外匯管理局山東省分局國際收支統(tǒng)計間接申報逾期未申報管理辦法》的通知
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- 文???????號：
- 魯匯發(fā)〔2015〕83號
外匯局青島市分局、各市中心支局，分行營業(yè)管理部，國家開發(fā)銀行山東省分行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行山東省分行，各國有商業(yè)銀行山東省分行，交通銀行山東省分行，中國郵政儲蓄銀行山東省分行，山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，各股份制商業(yè)銀行濟南分行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設銀行山東省分行營業(yè)部，中國銀行濟南分行，中國郵政儲蓄銀行濟南市分行，匯豐銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行濟南分行，齊魯銀行，北京銀行、天津銀行、威海市商業(yè)銀行、青島銀行、日照銀行、萊商銀行濟南分行，濟南農(nóng)村商業(yè)銀行：
為認真貫徹落實國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計間接申報“不申報、不解付”特殊處理措施管理規(guī)定，督促機構申報主體切實履行國際收支申報義務，外匯局山東省分局制定了《國家外匯管理局山東省分局國際收支統(tǒng)計間接申報逾期未申報管理辦法》（見附件，以下簡稱《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并提出以下要求，請遵照執(zhí)行。
一、各市分支局應及時將本通知轉發(fā)至轄內(nèi)縣（市）支局和各銀行，并按照《辦法》有關要求，加強對逾期未申報數(shù)據(jù)的非現(xiàn)場核查，認真核實逾期未申報責任，按期向省分局報送達到執(zhí)行標準的機構申報主體名單。在現(xiàn)場核查時，各市分支局應重點關注銀行對“不申報、不解付”相關政策的執(zhí)行情況，對違反《辦法》規(guī)定的銀行，應嚴肅處理。
二、各銀行應通過制發(fā)宣傳單、多媒體演示等方式加強宣傳，做好對申報主體的宣傳解釋工作。
三、各銀行應嚴格按照《辦法》有關規(guī)定，協(xié)助外匯局執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施，督促機構申報主體及時補報其未按期申報的涉外收入款項，并認真審核相關紙質(zhì)申報信息，確保國際收支申報數(shù)據(jù)及時、準確和完整。
執(zhí)行中如遇問題，請及時向外匯局山東省分局國際收支處反饋。聯(lián)系人：喬兆穎，聯(lián)系電話：0531-86167623。
特此通知。
附件：國家外匯管理局山東省分局國際收支統(tǒng)計間接申報逾
期未申報管理辦法
國家外匯管理局山東省分局
2015年11月20日
附件
國家外匯管理局山東省分局國際收支統(tǒng)計
間接申報逾期未申報管理辦法
第一章 總則
第一條 為督促機構申報主體切實履行國際收支申報義務，確保轄內(nèi)國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)及時、準確和完整，根據(jù)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則》（匯發(fā)〔2015〕27號）的規(guī)定，結合工作實際，制定本辦法。
第二條 本辦法中的機構申報主體（以下簡稱“申報主體”）是指通過境內(nèi)銀行辦理涉外收入業(yè)務的非銀行機構。
第三條 本辦法適用于山東省內(nèi)各級外匯局、銀行以及機構申報主體。
第四條 國家外匯管理局山東省分局（以下簡稱“省分局”）負責組織省內(nèi)外匯局分支局（以下簡稱“各市分支局”）、銀行對逾期未申報情節(jié)嚴重的申報主體在全省范圍內(nèi)實行“不申報、不解付”的特殊處理措施（以下簡稱“特殊處理措施”）。
第二章 執(zhí)行標準
第五條 申報主體應在解付銀行為其解付后或結匯中轉行為其結匯后五個工作日內(nèi)辦理涉外收入申報，超過五個工作日即形成逾期未申報信息。
第六條 各市分支局應根據(jù)涉外收付款統(tǒng)計系統(tǒng)中“涉外收入申報單—逾期未申報信息查詢”模塊的查詢結果，確認逾期未申報信息。
第七條 申報主體的逾期未申報行為達到下列條件之一的，應對其執(zhí)行特殊處理措施：
（一）單筆逾期未申報金額等值100萬美元（含）以上且逾期未申報3個工作日（含）以上；
（二）市轄范圍內(nèi)單月逾期未申報累計3筆（含）以上或單月逾期未申報累計金額等值200萬美元（含）以上；
（三）省轄范圍內(nèi)單月逾期未申報累計5筆（含）以上或單月逾期未申報累計金額等值300萬美元（含）以上；
（四）外匯局認定的其他情形。
第八條 逾期未申報責任不屬于申報主體或經(jīng)外匯局認定可免除申報主體責任的，不對其執(zhí)行特殊處理措施。
第三章 處理程序
第九條 各銀行應及時通知申報主體辦理涉外收入款項的申報，對屢次催報無效形成逾期未申報信息的，可向所在地外匯局申請對其執(zhí)行特殊處理措施。
第十條 對轄內(nèi)申報主體逾期未申報行為達到執(zhí)行標準且責任核實無誤的，各市分支局應于月后10個工作日內(nèi)填寫《機構申報主體逾期未申報名單》（格式一），逐級匯總后報省分局。
第十一條 省分局向達到執(zhí)行標準的申報主體下發(fā)《“不申報、不解付”特殊處理措施執(zhí)行通知書》（格式二，以下簡稱《通知書》），同時以適當形式告知各市分支局，各市分支局應及時轉發(fā)轄內(nèi)各銀行。
第十二條 被執(zhí)行特殊處理措施后，申報主體及經(jīng)辦銀行應按以下規(guī)定辦理：
（一）經(jīng)辦銀行應督促該申報主體通過紙質(zhì)申報、電子單據(jù)申報或網(wǎng)上申報方式逐筆補報此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其在被執(zhí)行特殊處理措施期間，應以紙質(zhì)申報方式完成新收款項的申報，但不可辦理新收款項的解付手續(xù)。
（二）在被執(zhí)行特殊處理措施期間，完成涉外收入補報且能按規(guī)定辦理新收款項申報的申報主體，可填寫《解除“不申報、不解付”特殊處理措施申請書》（格式三），經(jīng)所在地外匯局核實無誤后，逐級上報省分局。
（三）對于已補報其全部涉外收入款項并申請解除特殊處理措施的，省分局應向其核發(fā)《解除“不申報、不解付”特殊處理措施確認書》（格式四，以下簡稱《確認書》），同時以適當形式告知各市分支局，各市分支局應及時轉發(fā)轄內(nèi)各銀行。
（四）經(jīng)辦銀行對于申報主體在被執(zhí)行特殊處理措施期間辦理的全部新收款項申報審核無誤后，憑其出示的《確認書》（復印件有效），方可為其辦理相應款項的解付手續(xù)。
第十三條 對于未按上述規(guī)定配合執(zhí)行特殊處理措施的申報主體和銀行，以及被執(zhí)行特殊處理措施后仍不配合國際收支統(tǒng)計間接申報工作的申報主體，省分局及各市分支局應按照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定予以處罰。
第四章 附則
第十四條 本辦法由國家外匯管理局山東省分局負責解釋。
第十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。《關于印發(fā)<國家外匯管理局山東省分局國際收支統(tǒng)計間接申報逾期未申報管理暫行辦法>通知》（魯匯發(fā)〔2011〕24號）同時廢止。
_____分（支）局機構申報主體逾期未申報名單
國家外匯管理局_____分局（中心支局、支局）
（公章）
年 月 日
國家外匯管理局山東省分局“不申報、不解付”
特殊處理措施執(zhí)行通知書
___________（機構名稱）：
因你單位未按照《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則》（匯發(fā)〔2015〕27號）有關規(guī)定履行國際收支統(tǒng)計申報義務，我分局決定自____年____月____日起對你單位執(zhí)行“不申報、不解付”的特殊處理措施。
特此通知。
國家外匯管理局山東省分局
（公章）
年 月 日
格式三：
解除“不申報、不解付”特殊處理措施申請書
國家外匯管理局山東省分局：
我單位自____年____月____日起被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施。我單位已于____年____月____日對未按期申報的涉外收入款項完成補報，共____筆，金額合計（折）________美元，申報號碼為____________，并保證各項申報信息準確、完整。
現(xiàn)申請解除“不申報、不解付”特殊處理措施，請予批準。
單位名稱
（公章）
年 月 日
格式四：
解除“不申報、不解付”特殊處理措施確認書
___________（機構名稱）：
茲確認你機構已于____年____月____日完成____筆涉外收入款項的補申報。現(xiàn)決定，自____年____月____日起，解除對你機構的“不申報、不解付”特殊處理措施。你機構應嚴格按照《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則》（匯發(fā)〔2015〕27號）有關規(guī)定辦理涉外收入款項的國際收支間接申報和解付手續(xù)。
國家外匯管理局山東省分局
（公章）
年 月 日
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