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- 索??引??號(hào)：
- 72698599-6-2016-00167
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- 分???????類(lèi)：
- 各類(lèi)社會(huì)公眾??外匯綜合管理??其他
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- 來(lái)???????源：
- 國(guó)家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 2016-09-21
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- 名???????稱(chēng)：
- 促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核有關(guān)政策答疑（六）
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- 文???????號(hào)：
為何要進(jìn)一步規(guī)范貨物貿(mào)易離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)外匯收支管理？
答：真實(shí)性審核管理是現(xiàn)行外匯管理法規(guī)的明確要求，是保障貿(mào)易收支真實(shí)合法、維護(hù)正常外匯市場(chǎng)秩序的需要，也符合國(guó)際慣例。近期核查中發(fā)現(xiàn)存在部分企業(yè)借助離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，通過(guò)虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行跨境套利或者違規(guī)跨境資金調(diào)配等問(wèn)題。針對(duì)離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高、真實(shí)性審核難度大的特點(diǎn)，為促進(jìn)離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，保證業(yè)務(wù)辦理的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性，《通知》一是加強(qiáng)了對(duì)銀行辦理離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)的單證審核要求，包括要求審核合同、發(fā)票、真實(shí)有效的運(yùn)輸單據(jù)、提單倉(cāng)單等貨權(quán)憑證。其中提單倉(cāng)單等貨權(quán)憑證應(yīng)符合《合同法》等法律規(guī)定的格式，要素完整，具有法律效力。二是要求同一筆離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)的資金收支須在同一家銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理，并應(yīng)同為外幣或人民幣，以保證銀行對(duì)同一筆離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)收支業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核的有效性和可操作性，防范企業(yè)利用幣種錯(cuò)配進(jìn)行套利。此外，為落實(shí)分類(lèi)管理原則，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體的監(jiān)管力度，《通知》將B類(lèi)企業(yè)由現(xiàn)行的不得辦理收支時(shí)間差超過(guò)90天的離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，調(diào)整為暫停辦理離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，企業(yè)可選擇其他貿(mào)易和結(jié)算方式。
在具體業(yè)務(wù)中，對(duì)于此前已經(jīng)開(kāi)始業(yè)務(wù)辦理、但尚未辦結(jié)的，存在交叉幣種結(jié)算或者不能在同一家銀行辦理的離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，以及B類(lèi)企業(yè)的離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，銀行可在嚴(yán)格審核交易真實(shí)性后為企業(yè)辦理完成結(jié)算，并應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)告有關(guān)情況，便于后續(xù)監(jiān)管。此外，跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)企業(yè)仍適用原有政策。
